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● 股權結構清晰，權屬分明，真實確定，合法合規，股東特別是控股股東、實際控制人及其關聯股東或實際支配的股東持有公司的股份不存在權屬爭議或潛在糾紛

● 公司的股東不存在法律法規規定的不適宜擔任股東的情形；掛牌前存在國有股權轉讓、外商投資企業股權轉讓的，應符合規定

● 股票發行和轉讓行為合法合規，最近36個月不存在違規發行股票行為

【主辦券商推薦，持續督導】

● 公司須經主辦券商推薦，雙方簽署《推薦掛牌并持續督導協議》

● 主辦券商應完成盡職調查和內核程序，對公司是否符合掛牌條件發表獨立意見，并出具推薦報告

誤區：

有人將“兩個完整的會計年度”理解為滿24個月即可，如2013年7月1日成立的企業，2015年7月1日就可以申請在新三板掛牌;也有人理解為必須要有2個完整會計年度加1期的經營記錄方可申請在新三板掛牌。

解析：

企業須有2個完整會計年度(每年的1月1日至12月31日)的運營記錄方可申請新三板掛牌。也就是說，如果2015年7月1日操作掛牌，企業成立時間不得晚于2013年1月1日。此外，如果公司成立于2013年1月1日，并且于2015年2月份完成2014年度財務報表審計，則可以直接申報新三板掛牌，無須等到2015年一季報出來后再申報，即最近一期財務報表不強制要求為季度、半年度或年度報表。

主體資質

誤區：

有人認為各種類型的法人主體，只要滿足相關條件均可掛牌新三板。

解析：

只有公司制的企業才可以申請掛牌新三板。有限合伙制、非營利性機構等性質的主體，不可申請掛牌。

合法合規經營

誤區：

股轉公司要求擬掛牌公司24個月內“經營行為合法、合規，不存在重大違法違規行為”。有人認為，此規定是指報告期內，擬掛牌企業不得有任何違法違規事項。

解析：

“重大違法違規行為”是指公司最近24個月內因違犯國家法律、行政法規、規章的行為，受到刑事處罰或適用重大違法違規情形的行政處罰。重大違法違規情形是指，凡被行政處罰的實施機關給予沒收違法所得、沒收非法財物以上行政處罰的行為，屬于重大違法違規情形，但處罰機關依法認定不屬于的除外；被行政處罰的實施機關給予罰款的行為，除主辦券商和律師能依法合理說明或處罰機關認定該行為不屬于重大違法違規行為的外，都視為重大違法違規情形。

股東包括控股股東、實際控制人及其關聯方占用公司資金、資產或其他資源的情形

誤區：

有人認為，公司如發生過股東包括控股股東、實際控制人及其關聯方占用公司資金、資產或其他資源的情形，將不能申請掛牌。

解析：

公司在報告期內如存在股東包括控股股東、實際控制人及其關聯方占用公司資金、資產或其他資源的情形，應在申請掛牌前予以歸還、規范并進行披露。

股東人數超過200人

誤區：

有人認為，凡是股東人數超過200人的企業申請掛牌新三板，只要報經證監會非公部審核即備案即可。

解析：

《非上市公眾公司監督管理辦法》實施以后形成的股東超200人的股份有限公司除外。

整個項目的各個環節息息相關，積極推進至關重要。主辦券商的高效協調對成功掛牌上市至關重要。

從啟動改制到完成掛牌一般歷時6個月左右，影響掛牌進度的主要因素是歷史沿革和財務基礎工作。

一家公司如準備掛牌新三板，需憑請四類中介機構，分別是：主辦券商、律師事務所、會計師事務所及資產評估機構。需要特別提示的是，會計師事務所和資產評估機構需要具有證券、期貨從業資格。

對于一家擬掛牌公司來說，中介機構的選擇不應僅著眼掛牌，要充分考慮企業成長壯大后中介機構的服務能力能否匹配，主要應從以下幾個方面進行考慮。

（1）信譽和品牌：中介機構的行業排名、品牌信譽等；

（2）服務質量：是否具備高素質的專業能力團隊及提供后續增值服務；

（3）業績經驗：是否有相關行業的項目經驗；

（4）社會評價：主要是其之前的客戶評價、媒體評價等；

（5）中介機構之間的協調：關注各中介機構是否有過往合作經驗。